Wanneer je als zzp’er thuis je kantoor hebt, dan kun je bepaalde kosten op de zaak zetten. Maar het valt tegen wat je als kosten kunt aftrekken wanneer je bijvoorbeeld een slaapkamer gebruikt voor kantoor. Voor de belastingdienst wordt er duidelijk een verschil gemaakt tussen een kantoor in huis en een kantoor aan huis. Een kantoor aan huis wordt pas als zodanig gezien wanneer aan 2 voorwaarden worden voldaan:
1. De kantoorruimte heeft een eigen buiteningang, toilet en watervoorziening. 2. In de kantoorruimte wordt minimaal 30% van de omzet verdiend, naast het werk bij klanten. Heb je ook extern een kantoorruimte (wat je huurt), dan minimaal 70% van de omzet. In dit geval kun je de kosten van DEZE ruimte opvoeren. Denk aan verwarming, electra, telefoon/internet (alleen zakelijk telefoon/internet!), schoonmaakkosten, verzekering, inrichtingskosten. Je kunt ook huur voor de ruimte aan de onderneming doorbelasten (LET OP: hier zijn regels voor qua hoogte!). Bij een huurhuis mag je niét een deel huur als kosten opvoeren! Daarnaast uiteraard ook alle apparaten en software die je nodig hebt voor het uitoefenen van je bedrijf. Kantoorruimte IN huis Heb je niet de mogelijkheid voor een afgescheiden kantoorruimte zoals hierboven beschreven, maar heb je een ruimte in huis ingericht als kantoor? Denk aan een extra slaapkamer, een deel van je huiskamer, of de zolder. Dan kun je bovenstaande kosten niet doorbelasten aan je onderneming. Alleen de apparaten die je nodig hebt voor het uitoefenen van je bedrijf. Denk aan mobiele telefoon, computer, hoofdtelefoon, vakliteratuur, software enz. Heb je een zakelijke internet aansluiting, dan kun je die nog wel doorbelasten, maar een privé aansluiting mag je niet meer deels doorbelasten. Gebruik je je mobiele telefoonabonnement zowel zakelijk als privé? Dan kun je het zakelijke deel doorbelasten. Bijvoorbeeld 50% van je abonnementskosten. Maar bij controle moet je wel kunnen aantonen dat 50% zakelijk is gebruikt. Persoonlijk vind ik 50% in dit geval meestal wel een veilig %. Zoals je ziet valt het vies tegen hoeveel huisvestingskosten je op de zaak kunt zetten wanneer je vanuit huis werkt. In veel gevallen is het voor de zzp’er toch goedkoper om vanuit het kantoor in huis te werken, dan een kantoor extern te huren. Maar daar moet dan wel genoeg rust voor zijn. Bij teveel onrust is extern huren een goede optie. Gelukkig zijn er tegenwoordig veel bedrijfsverzamelgebouwen waar je bijvoorbeeld ook een paar dag(deel)en per week een bureau kunt huren. En deze kosten zijn volledig aftrekbaar. Een fijn alternatief. #Thuiskantoor #Huisvestingskosten Afgelopen week had ik een meeting met mede Profit First Professionals, en daar kwam ter sprake dat aardig wat ondernemers zoveel weerstand kunnen hebben tegen het betalen van belasting. Waarom is dat eigenlijk zo? En waarom betalen wij dan belasting?
Ik beperk me in dit verhaal wel even tot de btw en de inkomstenbelasting, want dit zijn voor mijn klanten de belastingen waar ze het meest mee te maken hebben. Het begint bij de btw. “Ik doe nog even wat uitgaven hoor, dan hoef ik minder btw af te dragen”. Klopt natuurlijk als een bus. Maar wat is het gevolg? Een lagere winst. En wat is daarvan het gevolg? Een lager salaris. Zijn we dan extra uitgaven aan het doen zodat we minder salaris aan onszelf kunnen uitkeren? Als je er zo naar kijkt dan is btw betalen misschien helemaal niet zo vervelend. Ik ben trots als ik veel btw moet betalen, want dat betekent dat ik een goed kwartaal heb gedraaid! Als je vooraf al bedenkt bij het versturen van je facturen dat eigenlijk alleen de omzet exclusief btw van jou is, en dat de btw niet bij je omzet hoort maar van de belastingdienst is, dan wordt het ook al een stuk minder “erg”. Helemaal wanneer je de af te dragen btw ook direct opzij zet, zoals je doet wanneer je met Profit First werkt. Dan hebben we natuurlijk ook de inkomstenbelasting. En ja die is een stuk lager wanneer je hoge kosten maakt om je winst zo laag mogelijk te houden. Maar je snijdt jezelf hiermee in de vingers. Je kunt beter de winst hoger houden zodat je jezelf een fatsoenlijk salaris kunt uitkeren. Wanneer we in loondienst zitten vinden we het ook heel normaal dat wij ons netto salaris op de bankrekening ontvangen, en niet het bruto salaris. Het is normaal dat we deze belasting betalen. Dus waarom zouden ondernemers daar dan niet aan mee willen doen? Deze belasting zorgt ervoor dat wij wonen in een land met een beter dan gemiddeld sociaal systeem, hoe belangrijk is dat! En ja, ook voor ondernemers. Gebruik die extra winst dan liever voor het opbouwen van je pensioen, dat zorgt ook voor een lagere belasting, maar je geeft het geld in ieder geval aan jezelf uit. Of nog een investering waardoor je toch in aamerking komt voor de kleine investeringsaftrek. Maar niet door extra (niet direct nodige) kosten in je onderneming te stoppen. Daarmee creëer je een waterhoofdbedrijf, en dat wil je toch niet? Waar komt die weerstand dan vandaan? Eerlijk gezegd weet ik dat niet zeker. Ik ken die weerstand namelijk niet echt, maar dat komt wellicht doordat ik in de financiële sector werkzaam ben. Ik weet wel dat de belastingdienst vreselijke fouten heeft gemaakt en dat de regels niet allemaal zuiver zijn, en ik begrijp ook heel goed de irritatie (want die heb ik ook!) aan de graaiende multinationals zoals Shell. De belastingontduiking is in die contreien enorm. En dat scheelt een berg aan inkomsten voor de belastingdienst wat goed gebruikt had kunnen worden voor ons allemaal. Maar dat is geen reden om je aan de sociale verplichtingen te onttrekken. Wees trots op de belasting die je moet afdragen, en de bijdrage die je daarmee levert aan de maatschappij, daar ben ik in iedergeval ook trots op! #btw #inkomstenbelasting #zzper |
Frances de LigtCashflowadviseur Archief
April 2024
|